| ——企业融资新概念 票据贴现新主张
一、 定义
买方付息票据贴现业务是指根据协议约定，买方（付款人）或卖方（收款人）签发的商业汇票，在由买方或买方开户银行承兑后，买方承诺由其支付贴现利息。卖方持未到期的汇票向其开户银行办理贴现业务时，银行审核无误后，向买方扣收贴现利息，并将全额票款支付给卖方的一种授信业务。
买方付息票据贴现业务与传统的票据贴现业务相比，除贴现利息承担人不同外，票据的出票、承兑、贴现等业务办理行为完全一样。
二、 可以办理买方付息票据贴现业务的票据范围
中国光大银行承兑的银行承兑汇票
他行承兑的银行承兑汇票
企业承兑的商业承兑汇票
三、 优势
● 降低财务费用
资金成本更低 ---与贷款相比，采取买方付息票据贴现方式，买方的资金成本就是贴现利息，相对于贷款利息低的多，可以大幅降低财务费用。
获得同支付现金同样的效果 ---卖方可获得票面全款，货款支付的效果同现金一样。
随用随开 ---避免了资金可能的闲置，提高了资金的使用效率。
● 操作手续简便、规范
---由中国光大银行完成对买方应付贴现息的扣划，出具凭证。避免了在传统汇票贴现方式下，买方与卖方之间内部转移支付贴现息，手续不规范的弊端。
● 灵活的跨区域操作优势
背书转让无影响 ---本业务使用的承兑汇票同样可以背书转让，最终持票人办理贴现的手续同卖方一样。
高效完成异地货款结算 ---付息行（买方开户行）与贴现行（卖方开户行）跨区域配合，快捷、高效地完成异地买卖双方的货款结算。
● 集团理财效果佳
---对于一个买方对应多个卖方的货款结算模式，买方可以根据票据量与中国光大银行商谈优惠贴现价格，获得规模效益。
四、 业务操作流程
五、业务办理程序
1.买方企业向开户的中国光大银行提交《买方付息票据付息承诺函》，承诺凡卖方企业持买方企业交付的银行承兑汇票或商业承兑汇票到中国光大银行办理贴现，由此产生的利息费用由买方企业承担。买方企业将足额贴现息存入付息专户或由中国光大银行为其应付贴现息核定授信额度。
2.买方将承兑汇票并承诺函交卖方。
3.卖方持承兑汇票及承诺函向开户的中国光大银行申请办理贴现。
4.卖方开户的中国光大银行按照规定程序审查后，办理贴现，将票面金额全额支付给卖方。
5.买方开户的中国光大银行从买方企业指定的付息账户扣收贴现息，向买方出具扣息回单（记账凭证）。
六、 实际案例
案例一：可以有效地降低资金成本
事由：在中国光大银行西安开发区支行开户的某炼化企业 A，向在中国光大银行青岛香港路支行开户的原油销售商B购买价值1000万元的原油。分别采取以下两种方式办理货款支付：
1.传统的现金支付方式：
A先向银行借款，金额1000万元，期限6个月，利率5.22%（半年期基准），然后以现金方式支付。A的资金成本为贷款利息，26.1万元。
2.买方付息商业承兑汇票方式：
A向B签发商业承兑汇票1000万元，期限6个月，贴现利率为3.5%，由B向香港路支行申请贴现，A的成本为贴现利息，17.5万元。
两种方式比较：采用了买方付息票据方式后，A的成本可以轻松下降8.6万元，下降幅度为32%，有效降低了A的资金成本，增强了企业竞争力。
案例二：操作手续简便规范
事由：在中国光大银行北京亚运村支行开户的某钢材经销商C向钢材制造商D购入1000万元的钢材，支付金额1000万元、期限6个月的银行承兑汇票，贴现率为3.5%，分别采取传统银行承兑汇票和买方付息票据贴现方式支付：
案例三：集团理财效果明显（一个买方对应多个卖方 ）
事由：某电器经销商E从电视机厂F1、电冰箱厂F2、音响厂F3等客户处大批量购进电器，采取在中国光大银行上海淮海路支行开立买方付息银行承兑汇票方式支付货款，分别支付1000万元、2000万元、3000万元的银行承兑汇票，期限都为6个月。由F1、F2、F3在当地中国光大银行完成贴现，分别采取以下两种方式办理货款支付：
1、 卖方分别商谈贴现率方式
由F1、F2、F3与银行商谈贴现率，分别为3.5%、3.5%、3.6%，扣收贴现息分别为17.5万元、35万元、54万元，合计106.5万元。E随后将106.5万元划给F1、F2、F3，属于被动划款。
2、买方统一商谈贴现率方式
E和中国光大银行商谈统一的贴现率3.3%，共计支付贴现息99万元。
两种方式比较：采取买方统一商谈贴现率的方式，买方可以获得批发贴现价格优惠，同时买方在开立银行承兑汇票时就可以确定将来贴现的价格，便于从容安排财务费用，获得了较优化的集团理财的效果。
案例四：他行承兑汇票同样可以办理
事由：某电器经销商 A从某城市商业银行办理一张1000万元银行承兑汇票，A拟采取买方付息方式支付给B公司。A将应付的贴现利息存入中国光大银行天津分行营业部，B公司持收到的银行承兑汇票及承诺函提交中国光大银行北京轴路支行办理贴现，在办理完毕相关的查询查复手续后，银行为其办理贴现，将票面金额全款划入B公司帐户。
七、 办理业务的条件和所需材料
（一） 买方须具备的条件
1. 属信誉良好，无不良记录的企业法人和其他经济组织
2. 必须有真实合法的商品交易
3. 在我行开立存款账户，存入应付贴现息的足额资金；或由我行为客户应付的贴现息核 定授信额度
（二） 买方应提供的材料
1. 买方付息票据付息承诺函（我行标准格式）
2. 承兑汇票复印件
注：如采取我行对应付贴现息核定授信额度方式，则还需提供以下材料
3.企业营业执照、企业代码证书
4.法定代表人资格认证书及身份证复印件
5.被授权人身份证复印件及授权委托书
6.企业注册资本的验资报告
7.贷款卡及密码
8.经审计近三年的资产负债表、损益表、现金流量表及近期报表
9.公司章程及董事会决议
10.购销合同（协议）复印件
11.中国光大银行要求的其他材料
（三） 卖方需具备的条件
1. 在我行开立存款账户，信誉良好，无不良记录的企业法人和其他经济组织；
2. 必须有真实合法的商品交易，能提供与商业汇票相符的、真实的商品交易合同和增值税发票
（四） 卖方所需材料
1. 企业营业执照、企业代码证书
2. 对应的有关购销合同或协议、增值税发票及商品发送单据复印件
3. 中国光大银行要求的其他材料
八、买方付息票据付息承诺函（标准格式）
买方付息票据付息承诺函
中国光大银行 _________支行（营业部）：
（必须写明开户行全称）
1、 我公司将遵守贵行关于买方付息票据贴现业务方面的管理规定，及时、足额支付我公司签发票据的贴现息。
2、 我公司付息票据的范围包括：______
（1） 我公司委托贵行承兑的银行承兑汇票，承兑行名称：__________，汇票号码：__________。
（2） 我公司委托其他银行承兑的银行承兑汇票，承兑行名称；__________，汇票号码：__________。
（3） 我公司承兑的商业承兑汇票。。指定账户名称：_____________，账号：______________。如贵行对以上票据的应付贴现息垫款，我公司将承担还。
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