第一部分 业务流程
第二部分 年金作用
第三部分 政策法规
第四部分 案例分析
第五部分 新闻动态
第六部分 常见问题

第一部分 业务流程

一、建立企业年金计划流程

• 企业确定年金方案后，与受托人签订信托合同，把企业年金资产委托给受托人；
• 由受托人选择确定由账户管理人、托管人和投资管理人，并分别与之签订委托合同；
• 企业按受托管理合同的规定，将企业与职工基本信息及企业年金计划信息直接提交账户管理人。由账户管理人将企业年金计划信息记入账户信息管理系统，并为企业建立企业账户，记录企业的基本信息及相关权益信息；为参加企业年金计划的职工建立个人账户，记录个人基本信息及个人权益信息。

二、 企业年金缴费流程

• 账户管理人按受托管理合同和账户管理合同的规定，在计划规定的缴费日前，依据企业年金计划及企业提供的缴费信息，生成缴费账单，提交受托人确认；
• 经受托人确认无误后，账户管理人向企业发送缴费账单；
• 受托人向托管人发送缴费收账通知；
• 企业在计划规定的缴费日将企业缴费和个人缴费划入托管人受托财产托管账户，并通知受托人及账户管理人。企业可以按缴费频率（按月、季、半年、年等期限间隔缴费）进行定期正常缴费（企业与个人缴费金额由年金计划方案中的缴费规则决定）或特殊缴费（不定期，基于奖励等特殊目的临时性特别缴纳的非周期性的缴费 ， 不受缴费规则约束）。
• 托管人账实核对无误后将缴费资金到账情况通知受托人和账户管理人，账户管理人将缴费信息记入企业账户和个人账户。

三、企业年金投资运营流程

• 受托人将企业年金基金投资额度分配指令通知托管人和投资管理人；
• 托管人对收到受托人的投资额度分配指令审核无误后，将受托财产托管专户资金相应划入不同的委托投资托管专户，并将资金到账情况通知受托人和投资管理人；。
• 投资管理人进行投资交易，并将交易席位及时通知托管人和受托人；
• 托管人每日对企业年金基金财产进行估值， 复核、审查投资管理人计算的投资组合财产净值 ，并将企业年金基金和投资组合财产净值、单位净值或净值增长率发送受托人和账户管理人；
• 账户管理人按《试行办法》及账户管理协议的规定，进行企业年金基金收益分配。

四、 企业年金待遇支付流程

• 企业 职工发生退休、离职、死亡、出国定居等情况时，根据有关合同规定企业向受托人提交申请材料；
• 受托人确认后，向托管银行发送待遇支付指令，并通知账户管理人办理相关销户手续；
• 托管银行根据待遇支付指令划转资金。

第二部分 年金作用

　　企业年金是指在政府强制实施的公共养老金或国家养老金之外，企业在国家政策的指导下，根据自身经济实力和经济状况建立的，为本企业职工提供一定程度退休收入保障的补充性养老金制度。

　　企业年金是我国社会保障体系的重要组成部分，它与基本养老、个人自愿储蓄一起构成养老保障体系的三大支柱。

　　对政府的意义：减轻政府的社会养老保险压力，提高整个社会的保障程度。

　　对企业的意义：（1）建立企业年金计划有助于改善员工薪酬结构，建立有竞争力的薪酬福利体系，有利于留住人才，提高企业的竞争力。改进企业文化，增强企业凝聚力；(2)通过对企业年金的资金运作，实现其保值、增值，妥善解决员工退休后的生活保障问题；（3）可以享受国家对于企业年金制度给予的政策优惠，利用年金税收优惠降低企业税收成本。　　

　　对个人的意义: 参与企业年金计划，可以增加退休后的收入水平，有利于增强化解老年经济风险的能力。

第三部分 政策法规

• 《企业年金试行办法》
• 《企业年金基金管理试行办法》
• 《企业年金基金管理机构资格认定暂行办法》
• 《企业年金基金管理机构资格认定专家评审规则》
• 《企业年金基金管理运作流程》
• 《企业年金基金账户管理信息系统规范》

第四部分 企业年金案例分析

    一家已经成立 6 年的高科技设备制造公司，现有员工 110 人。公司自成立以来一直保持快速增长，公司员工平均年龄 35 岁，其中 50% 员工年龄在 30-39 岁， 50 岁以上员工仅占 5% ， 2002 年平均月工资为 4000 元。公司为全部员工办理了社会养老保险，还希望通过建立企业年金计划提高员工的退休收入，并要求这个企业年金计划能体现岗位差别，提高重要岗位员工队伍的稳定。
    该公司年金方案为企业单方缴费的确定缴费型计划类型，公司在职的参加计划的员工及合法继承人为计划参加人和受益人。

缴费及收益测算：
    为员工的缴费比例将按照年龄分为四个等级，每个等级分别为员工工资总额的一定比例： 50-59 岁为 25% ， 40-49 岁为 20% ， 30-39 岁为 15% ， 20-29 岁为 10% 。

    根据确定的缴费数额，假定员工在职期间工资年平均增长率为 5% ，在职期间年平均投资收益率为 5% ，退休后年平均投资收益率为 4% 。以下举例说明各年龄段员工的缴费额，退休后企业年金月支取额及替代率。

• 男， 29 岁，月工资 4000 元。按工资额 10% 缴费，月缴 400 元，缴费期 31 年，退休后每月可从企业年金账户中支取 6864.93 元，替代率为 38.34% 。
• 男， 39 岁，月工资 6000 元。按工资额 15% 缴费，月缴 900 元，缴费期 21 年，退休后每月可从企业年金账户中支取 6527.38 元，替代率为 38.96% 。
• 男， 49 岁，月工资 10000 元。按工资额 20% 缴费，月缴 2000 元，缴费期 11 年，退休后每月可从企业年金账户中支取 4636 元，替代率为 27.21% 。
• 男， 55 岁，月工资 10000 元，按工资 25% 缴费，月缴 2500 元，缴费期是 5 年，退休后每月可从企业年金账户中支取 1935.59 元，替代率为 15.46% 。
  （企业年金替代率：从年金账户领取的养老金占退休前工资的比例。）

第五部分 新闻动态

• 解读《关于企业年金基金证券投资有关问题的通知》
• 企业年金管理日趋规范化 航空、电力等行业试点
• 积极发展企业年金 完善养老保险体系
• 劳动部官员孙建勇：企业年金市场即将正式启动
• 企业年金管理政策项目启动 　课题小组同时宣告成立

第六部分 常见问题

• 如何通过95595查询账户余额？

  答：见下图

  

• 如何通过网上查询个人年金信息？

  答：见下图

  

• 通过网上查询是否需要密码？

  答：在网上进行“个人”或“企业”查询时均需要输入用户名和密码，个人初始密码为个人身份证后7位的1至6位，企业初始密码均为“123456”。

• 忘记密码怎么办？

  答：由用户提供其账号，由系统操作员重置为初始密码。

• 使用光大企业年金网站的查询功能是否收费？

  答：暂不收费。