尊敬的客户：

中国光大银行于2011年1月18日至2011年1月31日发行的阳光理财2011年A+计划第一期产品1期初观察日为2011年2月1日。按照《产品说明书》有关条款，本产品收益与4支在上海证券交易所及深圳证券交易所上市的A股股票相联结，分别为云南白药（000538）、同仁堂（600085）、康美药业（600518）、天士力（600535）（以下简称为“篮子股票”）。

康美药业（600518）于2011年5月19日在上海证券交易所刊登了2010年度利润分配实施公告。具体公告内容如下：

康美药业（600518）实施2010年度利润分配方案为：每10股派0.5元(含税)。 

股权登记日：2011年5月24日

除息日：2011年5月25日

现金红利发放日：2011年5月30日

鉴于本次利润分配对康美药业的股票价值有实质性的摊薄影响，根据产品说明书中的挂钩标的股票价格调整条款，我行对该股票期初观察日和各个观察期的期末观察日的收盘价格进行调整，具体调整公式为：

调整后挂钩标的股票收盘价格 = 调整前挂钩标的股票的收盘价格 ×（除权除息日参考价格÷股权登记日的收盘价）。

其中，除权除息当日参考价格= [股权登记日的收盘价－每股所分红利现金额＋配（新）股价×每股配（新）股数]÷[1＋每股送红股数＋每股配（新）股数]

根据上述公式计算得出：

康美药业除权除息当日参考价格= (13.44-0.05) ÷ 1 = 13.39

调整后康美药业期初观察日的收盘价格= 15.58 × (13.39÷13.44）= 15.52 （四舍五入保留两位小数）

调整后康美药业第一观察日的收盘价格= 14.03 × (13.39÷13.44）= 13.98 （四舍五入保留两位小数）

特此公告。

中国光大银行
2011年5月25日